Attaisnotie izdevumi: kā atgūt nodokļus no VID

Noteikti esat sociālajos tīklos pamanījuši, ka katru pavasari cilvēki dalās ar stāstiem, kā no Valsts ieņēmumu dienesta (VID) saņēmuši patīkamu bonusu savā kontā. Iedzīvotāju gada ienākumu deklarācijas iesniegšana asociējas ar birokrātijas labirintiem, tomēr tas ir veids, kā pilnīgi likumīgi atgūt savu ienākuma nodokļa pārmaksu. Salīdzinājumam var iedomāties VID kā aizmāršīgu paziņu, kurš no jums aizņēmās naudu, bet atdod to tikai tad, ja paši par to atgādināt.

Kas ir attaisnotie izdevumi?

Attaisnotie izdevumi ir likumā noteiktas izdevumu pozīcijas, par kurām jums ir tiesības samazināt ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) apliekamo ienākumu summu. Vienkāršiem vārdiem runājot: ja gada laikā no savas algas esat maksājuši iedzīvotāju ienākuma nodokli un tajā pašā gadā tērējuši naudu veselībai, izglītībai vai nākotnes uzkrājumiem, valsts uzskata, ka par šīm summām jums pienākas nodokļa atmaksa.

Iesniedzot gada ienākumu deklarāciju, VID pārrēķina jūsu gada nodokļus un pārmaksāto daļu pārskaita uz jūsu norādīto bankas kontu. Jāņem vērā, ka atgūt var tikai no tās summas, ko faktiski gada laikā esat iemaksājuši valsts budžetā - ja nodokļus neesat maksājuši, piemēram, strādājot bez oficiāla līguma, nekādu atmaksu no valsts iegūt nebūs iespējams.

Cik daudz valsts atmaksā?

Gada ienākumu deklarācijās (sākot ar deklarāciju par 2025. gadu) IIN likme ir fiksēta 25,5 % apmērā. Tas nozīmē, ka par katriem deklarētajiem attaisnoto izdevumu 100 € jūs atpakaļ saņemsiet 25,5 €.

Attaisnotajiem izdevumiem pastāv noteikti maksimālie gada griesti, kas ir 600 € gadā par katru ģimenes locekli, bet ģimenes locekļu attaisnotos izdevumus var deklarēt tikai par ārstniecību un izglītību. Ja gada laikā par šiem attaisnotajiem izdevumiem esat iztērējuši 600 € vai vairāk, no VID atpakaļ varat saņemt maksimālo summu, kas ir 153 € (25,5 % no 600 €).

Ja jūsu izdevumi pārsniedz 600 € limitu, piemēram, esat samaksājuši 1000 € par zobārstniecības pakalpojumiem, pārtēriņa daļa - šajā gadījumā 400 € - nekur nepazūd. Tā automātiski tiek pārcelta uz nākamajiem trim gadiem un tiks ņemta vērā turpmākajās deklarācijās, bet jāņem vērā, ka uz nākamajiem gadiem ir pārceļami tikai izdevumi par ārstniecību un izglītību.

Par iemaksām privātajos pensiju fondos (3. līmenis) vai uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā pastāv atsevišķs limits - līdz 10 % no gada bruto algas, bet ne vairāk kā 4000 € gadā. Piemēram, ja jūs gada laikā esat iemaksājuši 4000 € pensiju 3. līmenī, jūs papildus saņemsiet 25,5 % no šīs summas jeb 1020 €.

Ievērojiet, ka kopējā attaisnoto izdevumu summa vienā gadā nedrīkst pārsniegt 50 % no jūsu gada kopējiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem.

Finansējums, kamēr gaidāt nodokļu atmaksu

Lai gan VID atmaksu parasti veic ātrāk nekā likumā noteiktajos trīs mēnešos no deklarācijas iesniegšanas brīža, pavasarī sistēmas noslodzes dēļ gaidīšanas laiks var ievilkties. Ko darīt, ja nepieciešams veikt steidzamus maksājumus, piemēram, par aizsāktā zobārstniecības kursa pabeigšanu vai semestra studiju maksu jau tagad?

Šādās situācijās lietderīgi izmantot elastīgus finanšu risinājumus, piemēram, Fixkredits.lv kredītu salīdzināšanu. Tā ļauj vienuviet pārskatāmi izvērtēt dažādus patēriņa kredītus, lai izvēlētos izdevīgako un nepārmaksātu. Nodrošinot nepieciešamo finansējumu bez ilgstošas gaidīšanas, jūs varat laikus veikt plānotos veselības vai izglītības maksājumus, saņemt čekus, un pēc tam, kad VID būs veicis pārmaksāto nodokļu atmaksu, novirzīt šos līdzekļus saistību segšanai vai drošības spilvena atjaunošanai.

Attaisnotie izglītības izdevumi

Kas skaitās attaisnotie izglītības izdevumi gan jums pašam, gan jūsu ģimenes locekļiem?

• Augstākās izglītības, profesionālās izglītības un specialitātes iegūšana akreditētās Latvijas izglītības iestādēs, kā arī ES un EEZ mācību iestādēs.
• Apmācība profesijā, amatā vai darbā.
• Profesionālās sagatavotības līmeņa paaugstināšana.
• Interešu izglītības programmu apgūšana bērniem līdz 18 gadu vecumam.
• Latviešu valodas apgūšana akreditētā izglītības iestādē.
• Studiju kredīts.

Ko nevar iekļaut attaisnotajos izdevumos saistībā ar izglītību?

• Transporta izdevumus uz mācību vietu.
• Izdevumus par mājokli un komunālajiem maksājumiem mācību laikā.
• Ēdināšanas izdevumus mācību laikā.
• Izdevumus par izglītību, kas iegūta ārpus ES un EEZ esošajās mācību iestādēs.
• Maksu par pirmsskolas izglītību, pamatizglītību un vidējo izglītību.

Attaisnotie ārstniecības izdevumi

Kas skaitās attaisnotie medicīnas izdevumi gan jums pašam, gan jūsu ģimenes locekļiem? Tie ir ārstniecības iestādē saņemtie ārstniecības un medicīnas pakalpojumi, tajā skaitā:

• Zobārstniecības pakalpojumi.
• Dažādu veidu ar cilvēka organismu savienotu protēžu izgatavošana un iegāde.
• Olšūnu punkcija.
• Vakcinācija.
• Veselības apdrošināšanas polises iegāde.

Ko nevar iekļaut attaisnotajos izdevumos saistībā ar medicīnu?

• Briļļu un kontaktlēcu iegādi.
• Zāļu un medicīnas ierīču un preču iegādi.
• Paaugstināta komforta aprūpi.
• Pakalpojumus, kas saņemti no personas, kura nav reģistrēta Ārstniecības personu reģistrā.

Kas VID izpratnē skaitās ģimenes loceklis?

Tā kā par ārstniecības un izglītības izdevumiem ir atgūstami arī ģimenes locekļu izdevumi, svarīgi saprast, kas īsti skaitās ģimenes locekļi.

• Bērni un mazbērni.
• Vecāki un vecvecāki.
• Laulātais vai reģistrētais parneris.
• Audzināšanā paņemts bērns, ja no viņa vecākiem nav iespējams piedzīt uzturnaudu. Šis statuss saglabājas arī kamēr viņš turpina vispārējās, profesionālās, augstākās vai speciālās izglītības iegūšanu, bet ne ilgāk kā līdz 24 gadu vecuma sasniegšanai.
• Nepilngadīgs brālis un māsa.
• Brālis un māsa ar 1. vai 2. grupas invaliditāti.
• Brālis un māsa, kamēr viņš vai viņa turpina vispārējās, profesionālās, augstākās vai speciālās izglītības iegūšanu, bet ne ilgāk kā līdz 24 gadu vecuma sasniegšanai, ja viņiem nav darbaspējīgu vecāku.
• Apgādībā esošu personu apgādājamie.
• Aizbildnībā vai aizgādnībā esoša persona.

Iemaksas 3. pensiju līmenī un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā

Atsevišķi no 600 € normas var atgūt nodokli par savām (nevis ģimenes locekļu) iemaksām privātajos pensiju fondos un uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā. Šie divi maksājumu veidi kopā nedrīkst pārsniegt 10% no jūsu gada bruto ienākuma un nedrīkst būt lielāki par 4000 € gadā, kas nozīmē, ka maksimālā atgūstamā summa gadā ir 1020 €.

Uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas prēmijas attaisnotajos izdevumos var iekļaut tikai tad, ja līgums noslēgts, sākot ar 2018. gada 1. janvāri, un tā darbības termiņš nav īsāks par 10 gadiem. Ja šādu līgumu lauž pirms termiņa, iepriekš atgūtā nodokļa summa par visiem līguma darbības gadiem vairs nav uzskatāma par attaisnotu, tāpēc pirms līguma laušanas vērts padomāt divreiz.

Dāvinājumi un ziedojumi

Attaisnotajos izdevumos var iekļaut arī ziedojumus un dāvinājumus Latvijas vai citas ES dalībvalsts biedrībām, nodibinājumiem un reliģiskajām organizācijām, kurām piešķirts sabiedriskā labuma statuss, kā arī Latvijas politiskajām partijām un budžeta iestādēm. Atšķirībā no izglītības un ārstniecības izdevumiem šeit drīkst deklarēt tikai savus, nevis ģimenes locekļu ziedojumus un dāvinājumus.

Šai kategorijai ir vēl viena atšķirība - pārsnieguma daļa, kas neietilpst 600 € normā, netiek pārcelta uz nākamajiem gadiem, kā tas notiek ar izglītības un ārstniecības izdevumiem. Tāpēc, ja plānojat ziedot lielāku summu, ir vērts to sadalīt pa vairākiem gadiem, ja mērķis ir izmantot arī nodokļa atvieglojumu.

Jāņem vērā arī secība. Ja vienā gadā esat gan ziedojis, gan maksājis par ārstniecību vai izglītību, 600 € gada normā vispirms tiek ņemti vērā ziedojumi un dāvinājumi. Tikai pēc tam tiek ņemti vērā ārstniecības un izglītības izdevumi.

Kā iesniegt deklarāciju VID?

Iesniegšanas process notiek VID Elektroniskās deklarēšanas sistēmā (EDS). Brīvprātīgi iesniedzamo gada ienākumu deklarāciju par iepriekšējo gadu var iesniegt, sākot ar nākamā gada 1. martu. Deklarāciju par konkrēto gadu var iesniegt trīs gadu laikā.

Lai saņemtu nodokļa atmaksu par attaisnotajiem izdevumiem, deklarācijai jāpievieno maksājumu dokumenti, piemēram, čeki, kvītis vai maksājumu uzdevumi. Daļa informācijas deklarācijā var būt pieejama automātiski, piemēram, ja VID ir saņēmis e-kvīti.

Ja tiek deklarēti attaisnotie izdevumi par ģimenes locekli, jāievēro papildu prasības. Deklarācijā jānorāda attiecīgā ģimenes locekļa dati, bet attaisnotie izdevumi par izglītību un ārstnieciskajiem pakalpojumiem jānorāda D4 pielikumā. Par katru ģimenes locekli jāaizpilda atsevišķa D4 veidlapa.

Biežāk uzdotie jautājumi

Komentāri

Atstāj savu komentāru:

Tava epasta adrese netiks publiski atspoguļota. Visi lauciņi ir obligāti!